ক্যাশ ফ্লো বা নগদ প্রবাহ মানে একটি নির্দিষ্ট সময়ে ব্যবসায় কত টাকা ঢুকছে আর কত বেরোচ্ছে। লাভ থাকলেও হাতে নগদ না থাকলে ভাড়া, বেতন বা সরবরাহকারীর বিল মেটানো যায় না। অনেক ছোট ব্যবসা লাভে থেকেও নগদের অভাবে সংকটে পড়ে।
- নগদ আয় = বিক্রি + অন্যান্য আয়
- নগদ খরচ = স্থির খরচ + (বিক্রি × পরিবর্তনশীল খরচের হার) + অন্যান্য খরচ
- নিট ক্যাশ ফ্লো = নগদ আয় − নগদ খরচ
- শেষ ব্যালান্স = আগের মাসের ব্যালান্স + নিট ক্যাশ ফ্লো
শুরুর ব্যালান্স ২,০০,০০০ টাকা। ১ম মাসে বিক্রি ১,৫০,০০০, খরচ ৯০,০০০ স্থির, ১০,০০০ অন্যান্য এবং বিক্রির ৪০% অর্থাৎ ৬০,০০০ পরিবর্তনশীল। নগদ খরচ ১,৬০,০০০ হওয়ায় নিট ১০,০০০ টাকা ঘাটতি। প্রতি মাসে বিক্রি ৩% বাড়লে ঘাটতি ধীরে কমে ৫ম মাস থেকে নিট ধনাত্মক হয়, আর সর্বনিম্ন ব্যালান্স হয় ৪র্থ মাসে।
- মুদ্রা ও কত মাসের পূর্বাভাস চান তা বেছে নিন।
- শুরুর ক্যাশ ব্যালান্স ও ১ম মাসের বিক্রি দিন। মাসিক বৃদ্ধি অনিশ্চিত হলে ০ বা কম ধরুন।
- স্থির খরচ ও বিক্রির ওপর পরিবর্তনশীল খরচের শতাংশ দিন।
- ডানে মাসভিত্তিক টেবিল ও সতর্কবার্তা দেখুন।
- বিক্রির বাকি দ্রুত আদায় করুন এবং ক্রেতাকে অগ্রিম নিতে উৎসাহ দিন।
- সরবরাহকারীর সাথে পরিশোধের সময় বাড়ানোর আলোচনা করুন।
- ন্যূনতম তিন মাসের স্থির খরচের সমান নগদ রিজার্ভ রাখুন।
- বড় কেনাকাটা বা বিনিয়োগ ক্যাশ ফ্লোর টেবিল দেখে সময় ঠিক করুন।
এই হিসাবে ধরা হয়েছে বিক্রির টাকা সেই মাসেই নগদে আসে এবং খরচও সেই মাসেই যায়। বাকিতে বিক্রি বা কেনা, ঋণ ও কর এই পূর্বাভাসে নেই। বাস্তব ক্যাশ ফ্লো এর চেয়ে ভিন্ন হতে পারে।
এই টুলের ফলাফল ধারণা পাওয়ার জন্য। চূড়ান্ত সিদ্ধান্তের আগে সংশ্লিষ্ট প্রতিষ্ঠান বা যোগ্য বিশেষজ্ঞের সঙ্গে যাচাই করুন।